
執業質量監管是評估行業自律體系建設的重要內容。2004年中國資產評估協會繼續單獨設立伊始,就著手建立資產評估行業執業質量自律監管體系。在財政部黨組的重視和關懷下,在朱志剛副部長的直接領導下,在企業司的積極支持下,資產評估行業自律監管體系建設工作取得重要進展。經中國資產評估協會第三屆常務理事會第二次會議審議通過,近日,中國資產評估協會下發了《資產評估執業質量自律檢查辦法》(中評協[2006]98號),《資產評估行業談話提醒辦法》(中評協〔2006〕97號)、《會員誠信檔案管理辦法》(中評協〔2006〕96號),包括2005年底中評協出臺的《資產評估執業行為自律懲戒辦法》(中評協〔2005〕183號)在內,這一系列辦法的出臺,標志著中國資產評估協會初步建立了資產評估執業行為自律監管體系,對加強行業自律,監督、指導和規范注冊資產評估師和資產評估機構的執業行為,提升資產評估行業的執業質量和職業道德水平,防范執業風險,維護社會公眾利益和資產評估各方當事人的合法權益具有著重要意義。
以上四個行業自律監管辦法,是行業自律監管鏈條的四個關鍵環節。
——《資產評估執業質量自律檢查辦法》,建立了資產評估執業質量自律檢查長效管理機制。該辦法的實施,使自律檢查工作制度化、規范化,對檢查機構和檢查人員、檢查對象、范圍及內容、檢查方式及程序等作出了詳細規定,通過定期的日常執業質量自律檢查,發現問題,根據問題的性質或情節輕重,本著規范、教育和懲戒相結合的原則進行處理,指導和監督資產評估機構規范執業。
——《資產評估執業行為自律懲戒辦法》,完善了行業自律懲戒機制。該辦法在行業監管理念和監管方式上進行了創新,是資產評估執業行為自律監管的重要制度。該辦法規定了對注冊資產評估師和資產評估機構自律懲戒的種類、情形、程序等,自2005年發布并實施以來,中評協已經按照該辦法對審計署移交的案件進行了行業自律懲戒,對行業起到了警示和教育作用。
——《資產評估行業談話提醒辦法》,是行業自律懲戒機制的有效補充。對注冊資產評估師和資產評估機構違規情節輕微,不足以自律懲戒的,由協會按照《資產評估行業談話提醒辦法》,通過談話,指出其存在的問題,有針對性地提醒、教育,促使其糾正違規行為。
——《會員誠信檔案管理辦法》,建立了會員誠信信息的記錄和查詢制度。該辦法的發布和實施,將記錄會員的良好和不良信息,特別是不良信息的記錄并允許按照規定查詢,將大大增加會員的違規執業成本,建立了強有力的約束機制。
下一步,中評協將在繼續完善資產評估行業自律監管體系的同時,進一步加強上述辦法的宣傳與培訓,與地方協會共同推動這些辦法的貫徹落實,增強注冊資產評估師的 責任意識和風險意識,促使其加強執業質量控制,提高其職業道德水平和專業勝任能力,自覺獨立、客觀、公正執業,為把資產評估行業辦成“深受社會尊重,享有誠信聲望,無愧于市場經濟的行業”而不懈努力。
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